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浅谈对银行业金融机构营业网点超库存 限额现象的对策与建议

2013-06-03 15:46:13

现金库存限额管理是银行业金融机构日常管理的一项重要工作。合理的库存限额,既能保证营业网点正常现金收付的需要,又能最大限度地降低经营风险和非生息资金占用,提高资金收益。但是,一些营业网点由于思想认识不够,存在“重经营,轻管理”的思想,没有从根本上关注现金库存超限额带来的危害,从而导致超库存限额现象仍屡次出现,这已成为现阶段银行业金融机构库存现金管理中一个不可忽视的问题。

如何加强现金库存的管理,合理规避库存现金超限额现象。近日,笔者就此问题进行了调查研究,认为可以从以下四个方面做起:

一是科学核定库存限额。强化对口管理职能部门责任,提高营业网点核算意识。根据各营业网点存款余额、历史现金流量等情况进行核定,既要考虑ATM机现金使用量、柜员尾箱、必要的留存现金、前台现金交易量等关键因素,还要兼顾各营业网点的存、贷款月均余额、业务量及周边环境。通过预算资金日流量,最终核定各营业网点现金总量并检查是否存在超限额问题。

二是制定严格的现金计划。切实加强库存现金的日常管理,做好现金预测,确保上报现金计划准确性,做到勤缴勤调,对可能存在的超库存限额风险及时进行预判,杜绝现金连续三天及以上超限额情况发生。对日常的现金交易业务严格按现金管理条例进行办理,能减少现金交易的尽量减少现金交易,能使用转账交易的尽量不使用现金交易,提高工作效率,防治案件风险,增强现金管理效能。

三是提高现金库存的管理的灵活性。库存现金作为一项必不可少的无息资金占用,其设置量的多少,与营业网点柜面现金收付及自身经营效益关系密切。虽然,金融机构网点已实施了有关日常现金量控制制度,执行大额现金预约制度,但是,在日常工作执行中过于死板,没有紧跟市场资金流向。因此,应努力减少库存现金不合理占比,加强残币的整点和回笼工作,对成捆的残币及时上缴,确保准确性和时效性,对未成捆的进行规范化清理和搁置,提高库款管理水平,优化库款现金结构。

例如,农村金融机构按季合理核定库存现金限额。农业生产季节性较强,使信用社的现金收支状况呈现规律性,如春耕时节现金投放多,回笼少;秋收时分现金回笼多,投放少。为减少不生息资金的占比,根据现金收支的规律性特征,分析掌握规律,科学统筹,合理规划,按季、按客观需要核定库存现金,减少累赘占款,降低库款管理风险,提高资金使用效率。

四是大力推广现代化支付手段。银行业金融机构工作人员要扎实、深入、到位、有效地做好大小额汇兑、网上银行等现代化支付工具的宣传工作,对客户进行一对一、面对面业务讲解,提高客户对新业务的认知度,推出支付新业务、新方式,减少现金交易量,从而降低银行业金融机构库存现金限额,增加安全保卫系数,减少现金结算。

总之,保持合理的库存限额对于提高银行业金融机构经营管理有重要意义。库存现金作为银行业金融机构的非盈利资产,既要满足客户的提现需要、维护金融机构自身的良好形象,又要尽量减少现金的使用,压缩非生息资产占比,降低现金库管理风险和业务经营风险,从而促进银行业金融机构的健康、可持续发展。
(审计稽核部供稿)

 

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